Социальный вычет по расходам на лечение

Социальный налоговый вычет по расходам на лечение предоставляется налогоплательщику, оплатившему за счет собственных средств:

• услуги по своему лечению;
• услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет;

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на лечение и приобретение медикаментов определен п.3 ст. 219 НК РФ.

Как получить вычет

Для получения социального налогового вычета по расходам на лечение налогоплательщику необходимо:

1. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ. (Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей)
2. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была произведена оплата лечения и (или) приобретены медикаменты.
3. Подготовить копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое было оплачено лечение или приобретение медикаментов.
4. Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального налогового вычета по расходам на оплату лечения, состоящий из следующих документов:

• Копия Договора с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
• оригинал cправки об оплате медицинских услуг, выданной медицинским учреждением, оказавшим услугу;
• Копия Лицензии медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности;
• при получении налогового вычета за медицинские услуги налогоплательщику не требуется предоставлять копии платежных документов (квитанций, чеков, платежных поручений). Достаточно справки об оплате медицинских услуг для налоговых органов (это связано с тем, что справка выдается медицинской организацией только после оплаты медицинской услуги и применяется в качестве документа, подтверждающего фактические расходы налогоплательщика). Данная позиция изложена в письмах ФНС России от 2 мая 2012 г. N ЕД-4-3/7333@, от 07.03.2013 № ЕД-3-3/787@, от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@, Письме Минфина России от 17.04.2012 № 03-04-08/7-76.
• В тоже время, если все платежные документы у Вас на руках, то Вы можете приложить их к налоговой декларации.
• Пациентам важно иметь в виду, что при предоставлении документов на получение налогового вычета, не нужно предоставлять никаких документов кроме справки! Это однозначно указано в разъясненияых ФНС России. Запрет на требование дополнительных платежных и лицензионных документов содержится в письме Федеральной налоговой службы от 25 марта 2022 г. № БС-4-11/3605. Таким образом, требования приложить к заявлению на вычет такие документы как договор об оказании услуг или лицензию медицинской организации, являются необоснованными.

5. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального налогового вычета по расходам на лечение и приобретение медикаментов.

Важное замечание: При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы выдается по ЗАЯВЛЕНИЮ налогоплательщика, бланк которого можно получить у администратора на ресепшн, либо скачать на сайте.

В заявлении налогоплательщика ОБЯЗАТЕЛЬНО разборчиво указываются фамилия, имя, отчество, ИНН (если есть), контактный телефон, указывается, за какие периоды требуется оформить справку (не более трех лет).

В случае, если налогоплательщик оплачивал услуги по лечению своих родителей, супруга (супруги) или детей в возрасте до 18 лет, фамилия, имя, отчество и степень родства заполняются на каждого родственника.

Заявление на выдачу справки для налоговой

*Заполненное заявление сдается администратору на ресепшн, либо высылается на электронную почту astronalog@list.ru.

СРОК ПОДГОТОВКИ СПРАВКИ ДО 30 КАЛЕНДАРНЫХ ДНЕЙ. 
Налоговый вычет можно получить на протяжении всего календарного года за предыдущий отчетный период.